Riesgo de crédito

El riesgo de crédito se refiere principalmente a una eventual incapacidad de un prestatario para cumplir sus obligaciones con Triodos Bank y las pérdidas que pueden generarse como consecuencia de ello. El riesgo de crédito incluye tanto los atrasos en el pago como los cambios negativos de valor debidos a una reducción de la solvencia de la contraparte. El riesgo de crédito incluye, además, el riesgo de concentración en la cartera de crédito, que es el riesgo que afronta Triodos Bank de que una empresa o un grupo de empresas asociadas no puedan cumplir con sus obligaciones de pago debido a factores subyacentes de tipo sectorial, económico, geográfico o instrumental. El riesgo de crédito afecta a todos los activos financieros como créditos, depósitos en entidades financieras y obligaciones.

Triodos Bank gestiona el riesgo de crédito desde dos perspectivas:

  • a nivel individual, centrándose en la relación directa con la contraparte
  • a nivel global de la cartera crediticia, con el fin de gestionar la concentración de riesgos por sector, país o región.

Créditos

Los créditos se conceden a empresas y proyectos que contribuyen al cumplimiento de la misión de Triodos Bank. Dado que se trata de un número limitado de sectores, la cartera se caracteriza por una elevada concentración sectorial, justificada por el conocimiento y la experiencia que Triodos Bank ha acumulado en dichos sectores y su difusión. Por otra parte, el riesgo se limita por la diversificación de la cartera de créditos en distintos países y la elevada calidad de cobertura (garantía) de los créditos pendientes. Las garantías más importantes son: registros hipotecarios sobre bienes inmuebles de empresas o particulares, fianzas de las administraciones, empresas o particulares, y derechos de pignoración sobre bienes muebles (inventarios, stock, deudores y contratos de proyectos).

La concesión de préstamos es principalmente responsabilidad de las sucursales, que son las que mantienen una relación más estrecha con sus clientes. Las decisiones sobre la concesión de préstamos las toma el Comité de Riesgos del país del prestatario. Cada Comité de Riesgos local está autorizado para tomar decisiones dentro de unos parámetros y límites acordados establecidos por el Comité Ejecutivo. Basándose en las recomendaciones del Comité de Riesgos del Comité Ejecutivo, el Comité Ejecutivo decide sobre los créditos que exceden estos límites.

Todos los créditos a empresas de la cartera se evalúan de forma individual y periódica. La frecuencia de evaluación depende de la calidad del deudor, la dimensión de la exposición al riesgo y el mercado en el que opera el deudor.

El Comité de Riesgos de la sucursal afectada valora, y si es necesario, toma las decisiones precisas respecto a los deudores con retrasos en sus obligaciones de pago. En los casos en que existen dudas sobre la continuidad de las actividades empresariales de los deudores, o si se observan atrasos prolongados en el cumplimiento de los plazos de amortización e intereses acordados por contrato, los deudores se incluyen en la categoría de deudores de dudoso cobro y se hace un seguimiento riguroso y constante. Se establecen provisiones para deudores de dudoso cobro por valor de la diferencia entre el importe total del compromiso pendiente del deudor con Triodos Bank y los flujos de caja futuros previstos descontados al tipo de interés efectivo original del contrato. En 2011, la dotación de las provisiones para deudores de dudoso cobro, en el porcentaje medio de la cartera de préstamos fue del 0,63% (2010: 0,52%). El total de provisiones de los créditos pendientes permaneció en el 1,30% (2010: 1,0%) al final del ejercicio.

El riesgo de crédito se notifica cada mes al Comité de Riesgos del Comité Ejecutivo, y trimestralmente al Consejo de Administración.

Gobiernos y entidades financieras

Los fondos no invertidos en préstamos a clientes se invierten con fines de liquidez en obligaciones o en otros bancos. La política del banco consiste en invertir en el país de donde proceden los fondos. El Comité Ejecutivo puede desviarse de esta política, tras consultarlo con la Comisión de Activo y Pasivo. La cartera de obligaciones de Triodos Bank consta principalmente de obligaciones del Estado y obligaciones garantizadas por el Estado. Triodos Bank también invierte en otro tipo de obligaciones de elevado rating emitidas por administraciones regionales y entidades financieras.

El departamento de análisis de Triodos Bank, Triodos Research, selecciona los bancos por su calificación crediticia y analiza su rendimiento sostenible. Puede haber excepciones, si el número de bancos seleccionados de un país no es suficiente para invertir la liquidez de Triodos Bank. En estos casos, los plazos para la renovación de los depósitos no superarán los tres meses. Todos los límites de contrapartida para los bancos los concede el Comité Ejecutivo, tras obtener el asesoramiento del Comité de Riesgos del Comité Ejecutivo. Triodos Bank utiliza las calificaciones crediticias Fitch y/o Moody’s para evaluar el riesgo de contrapartida relativo a obligaciones y entidades financieras, si están disponibles.

Valor del riesgo ponderado

En las siguientes tablas se presenta un resumen de la posición de riesgo de crédito de Triodos Bank, basándose en activos de exposición ponderada al riesgo, partidas no reflejadas en el balance y los derivados, que se dividen según los siguientes criterios: clase de exposición, sector y país.

Valor del riesgo ponderado por clase de exposición (clase de activo)

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2011
Importes en miles de euros

Valor de exposición neta

Mitigación del riesgo de crédito

Valor de exposición ajustada

Valor del riesgo ponderado

 

 

 

 

 

Clase de exposición:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administraciones centrales y bancos centrales

527.857

221.763

749.620

Administraciones regionales y autoridades locales

246.879

40.171

287.050

95

Bancos

786.344

–80.758

705.586

146.450

Empresas

2.292.452

–144.735

2.147.717

1.796.730

Exposiciones del sector minorista

94.696

–21.619

73.077

45.230

Garantizados por bienes inmuebles

1.002.045

–4.741

997.304

721.764

Partidas con mora

54.811

–10.081

44.730

59.037

Otras partidas

65.433

65.433

65.433

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

5.070.517

5.070.517

2.834.739

 

 

 

 

 

Del cual:

 

 

 

 

Activo

4.276.216

4.276.216

2.479.346

Partidas fuera de balance

765.508

765.508

333.408

Derivados

28.793

28.793

21.985

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

5.070.517

5.070.517

2.834.739

 

 

 

 

 

  (XLS:) Descargar XLS

2010
Importes en miles de euros

Valor de exposición neta

Mitigación del riesgo de crédito

Valor de exposición ajustada

Valor del riesgo ponderado

 

 

 

 

 

Clase de exposición:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administraciones centrales y bancos centrales

489.153

184.700

673.853

Administraciones regionales y autoridades locales

151.060

18.341

169.401

2.438

Bancos

739.319

–28.948

710.371

155.176

Empresas

1.897.790

–142.977

1.754.813

1.373.277

Exposiciones del sector minorista

82.081

–11.883

70.198

43.085

Garantizados por bienes inmuebles

799.488

–5.613

793.875

592.399

Partidas con mora

62.094

–13.620

48.474

62.538

Otras partidas

60.597

60.597

60.597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

4.281.582

4.281.582

2.289.510

 

 

 

 

 

Del cual:

 

 

 

 

Activo

3.479.364

3.479.364

1.929.175

Partidas fuera de balance

778.031

778.031

343.416

Derivados

24.187

24.187

16.919

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

4.281.582

4.281.582

2.289.510

 

 

 

 

 

El valor de exposición neta es la suma de:

  • Activo, excluyendo el inmovilizado inmaterial y el descuento de la deuda subordinada (recogido en cuentas de periodificación), y tras descontar las obligaciones (recogidas en ingresos a distribuir en varios ejercicios).
  • Partidas fuera de balance, que comprenden los riesgos contingentes y los compromisos contingentes.
  • Derivados valorados según el equivalente de riesgo de crédito, basado en los costes adicionales o pérdidas de ingresos de una transacción sustitutiva en caso de que la contraparte no cumpla con sus obligaciones.

La mitigación del riesgo de crédito está relacionada con las garantías percibidas (garantías y fondos de clientes pignorados). Así, el riesgo de crédito se desplaza de la clase de exposición de la contrapartida directa a la clase de exposición del garante. El resultado es el valor de exposición totalmente ajustado para cada clase de exposición.

El valor del riesgo ponderado se calcula multiplicando el valor de exposición totalmente ajustado por una ponderación del riesgo y un factor de conversión. Las directrices de Basilea II definen la clase de exposición, las ponderaciones del riesgo y los factores de conversión.

Las ponderaciones del riesgo dependen de la clase de exposición y de la solvencia crediticia de la contrapartida directa o el emisor de la garantía. Las ponderaciones del riesgo por clase de exposición que utiliza Triodos Bank cumplen las directrices de Basilea II:

  • Administraciones centrales y bancos centrales: 0%;
  • Administraciones regionales y autoridades locales: 0% para las administraciones holandesas, 20% para las administraciones de otros países, el porcentaje depende de la legislación nacional;
  • Entidades públicas: 100%;
  • Bancos: 0% para exposiciones cubiertas por fondos de clientes pignorados a favor de Triodos Bank; 20% o 50% para exposiciones o garantías de otros bancos, dependiendo del plazo de vencimiento de la exposición;
  • Empresas: 100%;
  • Exposiciones al sector minorista: 75% o 100%;
  • Cobertura para bienes inmuebles: 35% para exposiciones garantizadas por viviendas, 50% o 100% por exposiciones garantizadas por bienes no residenciales;
  • Partidas con mora: 50% o 100% para exposiciones cubiertas por viviendas; 100% o 150% por otras exposiciones; el porcentaje depende del importe de las provisiones por deudas de dudoso cobro disponibles;
  • Otras partidas (participaciones en empresas, bienes inmuebles y otros activos fijos sin contrapartida): 100%.

Los factores de conversión solo se aplican a las partidas fuera de balance. Los factores de conversión para Triodos Bank son:

  • Riesgos contingentes: 0,5 o 1,0, dependiendo de la naturaleza de la garantía concedida;
  • Compromisos contingentes: 0,2 o 0,5, dependiendo del plazo de validez original de las facilidades de crédito.

Valor del riesgo ponderado por sector

  (XLS:) Descargar XLS

Sector

2011

 

2010

 

Importes en miles de euros

Valor del riesgo ponderado

%

Valor del riesgo ponderado

%

 

 

 

 

 

Bancos e intermediarios financieros

247.372

9

206.125

9

Materias primas

18.419

1

13.222

1

Construcción e infraestructuras

667

708

Productos de consumo (excluida alimentación)

5.216

6.475

Comercio minorista

21.559

1

22.262

1

Prestación de servicios

317.095

11

272.616

12

Atención sanitaria y asistencia social

316.535

11

247.724

11

Agricultura y pesca

110.141

4

100.730

4

Medios de comunicación

5.175

5.593

Empresas de servicios públicos

997.220

35

738.855

32

Particulares

82.930

3

62.984

3

Turismo y ocio

81.307

3

80.413

4

Transporte y logística

9.464

10.254

Bienes inmuebles

294.320

11

196.011

9

Compañías de seguros y fondos de pensiones

501

501

Alimentos y bebidas

62.014

2

52.842

2

Otros sectores

264.804

9

272.195

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

2.834.739

100

2.289.510

100

 

 

 

 

 

Los sectores están definidos en las directrices de Basilea II. El valor del riesgo ponderado al riesgo se atribuye al sector de la contrapartida directa.

Valor del riesgo ponderado por país

  (XLS:) Descargar XLS

País

2011

 

2010

 

Importes en miles de euros

Valor del riesgo ponderado

%

Valor del riesgo ponderado

%

 

 

 

 

 

Australia

808

Bélgica

545.694

19

494.000

22

Dinamarca

5.829

6.253

Francia

101.794

4

56.280

2

Alemania

173.746

6

85.645

4

Irlanda

58.859

2

26.591

1

Italia

3.394

3.492

Luxemburgo

5.798

4.420

Países Bajos

865.454

31

735.206

32

Noruega

131

82

España

572.284

20

473.025

21

Suecia

50

Reino Unido

499.479

18

403.032

18

Estados Unidos

1.419

1.484

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

2.834.739

100

2.289.510

100

 

 

 

 

 

El valor del riesgo ponderado se atribuye al país de la contrapartida directa.

Vencimiento por la clase de exposición (clase de activo)

Las siguientes tablas ofrecen un resumen del vencimiento restante de los activos según la clase de exposición. Los activos a la vista e indefinidos incluyen intereses y comisiones acumulados, provisiones por deudas de dudoso cobro y partidas de balance sin vencimiento o de vencimiento desconocido.

  (XLS:) Descargar XLS

2011
Importes en miles de euros

A la vista o indefinido

2 días o más y menos de 3 meses

Más de 3 meses y menos de 1 año

Más de 1 año y menos de 5 años

Más de 5 años

Total activo

 

 

 

 

 

 

 

Administraciones centrales y bancos centrales

63.991

10.000

50.645

300.958

102.263

527.857

Administraciones regionales y autoridades locales

1.927

95.000

60.000

45.993

43.959

246.879

Bancos

392.912

138.382

192.493

51.858

2.000

777.645

Empresas

77.594

51.291

119.884

460.268

896.119

1.605.156

Exposiciones del sector minorista y particulares

6.097

1.122

2.209

7.830

43.993

61.251

Cobertura hipotecaria

24.397

6.670

33.009

172.064

701.044

937.184

Partidas con mora

30.837

535

1.604

10.936

10.899

54.811

Otras partidas

65.433

65.433

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

663.188

303.000

459.844

1.049.907

1.800.277

4.276.216

 

 

 

 

 

 

 

  (XLS:) Descargar XLS

2010
Importes en miles de euros

A la vista o indefinido

2 días o más y menos de 3 meses

Más de 3 meses y menos de 1 año

Más de 1 año y menos de 5 años

Más de 5 años

Total activo

 

 

 

 

 

 

 

Administraciones centrales y bancos centrales

56.922

15.020

38.302

230.733

148.002

488.979

Administraciones regionales y autoridades locales

1.073

75.000

50.987

24.000

151.060

Bancos

376.799

227.923

34.222

88.963

2.000

729.907

Empresas

62.555

17.148

121.799

360.171

626.949

1.188.622

Exposiciones del sector minorista y particulares

6.138

287

2.212

8.194

31.903

48.734

Cobertura hipotecaria

19.637

10.312

28.590

136.362

554.470

749.371

Partidas con mora

33.788

815

1.070

9.799

16.622

62.094

Otras partidas

60.597

60.597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

617.509

271.505

301.195

885.209

1.403.946

3.479.364

 

 

 

 

 

 

 

Dudoso cobro y deuda vencida

La siguiente tabla muestra un resumen de las deudas con mora y de dudoso cobro por sector y por país. Las deudas de dudosos cobro son créditos cuyo reembolso íntegro no se prevé conforme al contrato de crédito original. Se establecen provisiones para deudores de dudoso cobro que corresponden a la diferencia entre los futuros flujos de caja previstos descontados al tipo de interés efectivo original del contrato y el importe total del compromiso pendiente del deudor con Triodos Bank. Las deudas con mora son créditos con una demora de más de 90 días.

Deudas con mora y de dudoso cobro por sector

  (XLS:) Descargar XLS

2011
Importes en miles de euros

Deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Provisión por deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Correcciones de valor durante el ejercicio

Deudas con mora (excl. deudas de dudoso cobro) al final del ejercicio

 

 

 

 

 

Materias primas

225

185

-895

Construcción e infraestructuras

87

74

52

51

Productos de consumo (excluida alimentación)

316

93

97

Comercio minorista

824

502

-28

48

Prestación de servicios

12.254

1.276

144

2.436

Atención sanitaria y asistencia social

11.571

1.561

1.045

15.591

Agricultura y pesca

22.921

6.417

2.474

7.251

Medios de comunicación

111

82

70

Empresas de servicios públicos

29.764

16.171

6.973

1.566

Particulares

105

Turismo y ocio

10.574

4.703

3.082

2.668

Transporte y logística

51

45

Mercado inmobiliario

2.096

57

11

Alimentación y bebidas

1.912

859

442

4.225

Otros sectores

11.348

4.558

2.404

1.467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

104.054

36.583

15.801

35.478

 

 

 

 

 

  (XLS:) Descargar XLS

2010
Importes en miles de euros

Deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Provisión por deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Correcciones de valor durante el ejercicio

Deudas con mora (excl. deudas de dudoso cobro) al final del ejercicio

 

 

 

 

 

Materias primas

2.205

1.540

1.321

Construcción e infraestructuras

35

23

-6

56

Productos de consumo (excluida alimentación)

48

Comercio minorista

825

518

69

93

Prestación de servicios

2.256

1.227

377

3.348

Atención sanitaria y asistencia social

1.423

470

110

5.509

Agricultura y pesca

17.994

3.678

1.900

5.941

Medios de comunicación

111

82

46

41

Empresas de servicios públicos

21.037

9.059

4.638

3.406

Particulares

548

Turismo y ocio

9.569

1.493

680

7.065

Transporte y logística

56

45

Mercado inmobiliario

1.845

46

47

7.502

Alimentación y bebidas

819

383

72

2.752

Otros sectores

4.956

2.060

589

3.920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

63.131

20.624

9.843

40.229

 

 

 

 

 

Deudas con mora y de dudoso cobro por país

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2011
Importes en miles de euros

Deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Provisión por deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Correcciones de valor durante el ejercicio

Deudas con mora (excl. deudas de dudoso cobro) al final del ejercicio

 

 

 

 

 

Bélgica

20.888

13.424

5.798

1.066

Francia

1

Alemania

5.951

1.248

775

11.681

Irlanda

800

380

-18

1.455

Países Bajos

59.741

16.744

7.765

2.562

España

9.289

2.129

518

15.131

Reino Unido

7.385

2.658

963

3.582

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

104.054

36.583

15.801

35.478

 

 

 

 

 

  (XLS:) Descargar XLS

2010
Importes en miles de euros

Deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Provisión por deudas de dudoso cobro al final del ejercicio

Correcciones de valor durante el ejercicio

Deudas con mora (excl. deudas de dudoso cobro) al final del ejercicio

 

 

 

 

 

Bélgica

11.488

6.834

4.789

3.384

Francia

81

Alemania

2.947

400

5

12.295

Irlanda

1.275

706

489

1.596

Países Bajos

35.710

8.953

2.966

5.824

España

6.235

2.118

1.339

13.938

Reino Unido

5.476

1.613

255

3.111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

63.131

20.624

9.843

40.229