18. Fondos propios

Los fondos propios del balance consolidado coinciden con los del balance de la empresa matriz. Para su desglose, véase la nota explicativa de las cuentas anuales no consolidadas.

Valores razonables

La siguiente tabla reproduce los valores razonables de los instrumentos financieros a 31 de diciembre de 2011. El valor razonable de los valores representativos de deuda es el valor de mercado. El valor razonable de las partidas de bancos, crédito y depósitos de clientes con tipo de interés fijo y los préstamos subordinados se ha determinado calculando el valor neto presente de los flujos de caja de los intereses y las amortizaciones, sobre la base del tipo de interés de mercado al cierre del ejercicio. Se ha considerado que el valor razonable del resto de partidas es igual al valor en balance.

El valor razonable del resto de activos incluye la partida de “Impuesto diferido correspondiente a la diferencia entre el valor en balance y el valor razonable”. La prima y el descuento pendiente de amortizar de los valores representativos de deuda se incluyen en el valor de esta partida en el balance.

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Importes en miles de euros

2011

2011

2010

2010

 

Valor en
balance

Valor
razonable

Valor en
balance

Valor
razonable

*

El valor razonable tiene un impacto negativo debido al efecto impositivo de todos los ajustes de valor razonable que se han contabilizado en Otros.

 

 

 

 

 

Activo

 

 

 

 

Caja y Bancos Centrales

51.631

51.631

44.814

44.814

Deuda pública

15.000

15.000

Bancos

670.649

670.452

595.800

595.901

Crédito

2.837.818

2.907.188

2.127.643

2.169.387

Otros valores representativos de deuda fija, primas/ descuentos incluidos

586.170

600.476

604.727

613.162

Acciones

4

4

4

4

Participaciones en empresas

3.166

3.166

2.623

2.623

Otros

125.315

110.925*

118.505

109.109*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.289.753

4.358.842

3.494.116

3.535.000

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

Bancos

34.902

34.902

23.983

23.983

Depósitos de clientes

3.730.708

3.758.084

3.038.676

3.049.258

Otros

72.977

71.521

69.341

71.456

Fondos propios

451.166

451.166

362.116

362.116

Revalorización

43.169

28.187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.289.753

4.358.842

3.494.116

3.535.000

 

 

 

 

 

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Importes en miles de euros

2011

2011

2010

2010

 

Valor de contrato

Valor
razonable

Valor de contrato

Valor
razonable

 

 

 

 

 

Derivados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contrato de divisas a plazo (venta de divisas)

195.641

208.462

175.488

181.211

Contrato de divisas a plazo (compra de divisas)

196.701

208.986

175.079

181.237

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

392.342

417.448

350.567

362.448

 

 

 

 

 

Los valores razonables estimados indicados por las entidades financieras no son comparables de forma directa, debido a la gran diversidad de métodos de valoración y las múltiples estimaciones. La falta de un método de evaluación objetivo implica que los valores razonables estimados serán subjetivos en lo que se refiere a plazos de vencimiento y tipos de interés aplicados. Por tanto, los lectores deberán ser prudentes si quieren usar la información que se ofrece en este apartado para comparar con los valores razonables de otras entidades financieras.