18. Fondos propios

Los fondos propios del balance consolidado coinciden con los del balance de la empresa matriz. Para su desglose, véase la Nota explicativa de las cuentas anuales no consolidadas.

Valores razonables

La siguiente tabla reproduce los valores razonables de los instrumentos financieros a 31 de diciembre de 2012. El valor razonable de los valores representativos de deuda es el valor de mercado. El valor razonable de las partidas de bancos, crédito y depósitos de clientes con tipo de interés fijo y los préstamos subordinados se ha determinado calculando el valor neto presente de los flujos de caja de los intereses y las amortizaciones, sobre la base del tipo de interés de mercado al cierre del ejercicio. Se ha considerado que el valor razonable del resto de partidas es igual al valor en balance.

El valor razonable del resto de activos incluye la partida ‘Impuesto diferido correspondiente a la diferencia entre el valor en balance y el valor razonable’. La prima y el descuento pendiente de amortizar de los valores representativos de deuda se incluyen en el valor de esta partida en el balance.

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importes en miles de euros

2012

2012

2011

2011

 

Valor en balance

Valor razonable

Valor en balance

Valor razonable

*

El valor razonable tiene un impacto negativo debido al efecto impositivo de todos los ajustes de valor razonable que se han contabilizado en ‘Otros’.

 

 

 

 

 

Activo

 

 

 

 

Caja y bancos centrales

380.497

380.497

51.631

51.631

Valores del Estado

15.000

15.000

Bancos

561.167

561.927

670.649

670.452

Crédito

3.285.359

3.325.547

2.837.818

2.907.188

Otros valores representativos de deuda fija, primas/descuentos

918.985

964.325

586.170

600.476

incluidos

4

4

4

4

Acciones

7.594

7.594

3.166

3.166

Participaciones

134.269

122.371*

125.315

110.925*

Otros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.287.875

5.362.265

4.289.753

4.358.842

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

Bancos

62.799

62.799

34.902

34.902

Depósitos de clientes

4.593.501

4.632.197

3.730.708

3.758.084

Otros

66.306

66.306

72.977

71.521

Fondos propios

565.269

565.269

451.166

451.166

Revalorización

35.694

43.169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.287.875

5.362.265

4.289.753

4.358.842

 

 

 

 

 

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importes en miles de euros

2012

2012

2011

2011

 

Valor de contrato

Valor razonable

Valor de contrato

Valor razonable

 

 

 

 

 

Derivados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contrato de divisas a plazo (venta de divisas)

223.097

228.070

195.641

208.462

Contrato de divisas a plazo (compra de divisas)

224.447

228.608

196.701

208.986

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

447.544

456.678

392.342

417.448

 

 

 

 

 

Los valores razonables estimados indicados por las entidades financieras no son comparables de forma directa, debido a la gran diversidad de métodos de valoración y a las múltiples estimaciones. La falta de un método de evaluación objetivo implica que los valores razonables serán subjetivos en lo que se refiere a plazos de vencimiento y tipos de interés aplicados. Por tanto, los lectores deberán ser prudentes si quieren utilizar la información que se ofrece en este apartado para comparar con los valores razonables de otras entidades financieras.