18. Fondos propios

Los fondos propios del balance consolidado coinciden con los del balance de la empresa matriz. Para su desglose, véase la Nota explicativa de las cuentas anuales no consolidadas.

Valores razonables

La siguiente tabla reproduce los valores razonables de los instrumentos financieros a 31 de diciembre de 2013. El valor razonable de los valores representativos de deuda es el valor de mercado. El valor razonable de las partidas de bancos, crédito y depósitos de clientes con tipo de interés fijo y los préstamos subordinados se ha determinado calculando el valor neto presente de los flujos de caja de los intereses y las amortizaciones, sobre la base del tipo de interés de mercado al cierre del ejercicio. Se ha considerado que el valor razonable del resto de partidas es igual al valor en balance.

El valor razonable del resto de activos incluye la partida de “Impuesto diferido correspondiente a la diferencia entre el valor en balance y el valor razonable”. La prima y el descuento pendiente de amortizar de los valores representativos de deuda se incluyen en el valor de esta partida en el balance.

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Importes en miles de euros

2013

2013

2012

2012

 

Valor
en balance

Valor
razonable

Valor
en balance

Valor
razonable

*

El valor razonable tiene un impacto negativo debido al efecto impositivo de todos los ajustes de valor razonable que se han contabilizado en “Otros”.

 

 

 

 

 

Activo

 

 

 

 

Caja y bancos centrales

895.755

895.755

380.497

380.497

Deuda pública

48.000

47.860

Bancos

551.541

550.832

561.167

561.927

Crédito

3.544.716

3.509.290

3.285.359

3.325.547

Otros valores representativos de deuda fija, primas/descuentos incluidos

1.251.033

1.276.816

918.985

964.325

Acciones

4

4

4

4

Participaciones

7.630

7.630

7.594

7.594

Otros

144.773

152.807*

134.269

122.371*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.443.452

6.440.994

5.287.875

5.362.265

 

 

 

 

 

Pasivo

 

 

 

 

Bancos

62.105

62.105

62.799

62.799

Depósitos de clientes

5.650.103

5.671.748

4.593.501

4.632.197

Otros

77.212

77.212

66.306

66.306

Fondos propios

654.032

654.032

565.269

565.269

Revalorización

–24.103

35.694

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.443.452

6.440.994

5.287.875

5.362.265

 

 

 

 

 

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Importes en miles de euros

 

Valor razonable

 

Valor razonable

 

 

2013

 

2012

 

 

 

 

 

Derivados

 

 

 

 

Contrato de divisas a plazo

 

1.135

 

812

 

 

 

 

 

Los valores razonables estimados indicados por las entidades financieras no son comparables de forma directa, debido a la gran diversidad de métodos de valoración y a las múltiples estimaciones. La falta de un método de evaluación objetivo implica que los valores razonables serán subjetivos en lo que se refiere a plazos de vencimiento y tipos de interés aplicados.